الضرائب على الاستثمار في الذهب والفضة

يُقدَّر الذهب والفضة الماديان كمخازن ملموسة للثروة طوال معظم فترات التاريخ. يوفران للمستثمرين تحوطًا محتملاً ضد التضخم وتقلبات العملات وعدم اليقين الاقتصادي. ومع ذلك، يمكن أن تقل الأرباح إذا لم تفهم الآثار الضريبية لامتلاك هذه المعادن الثمينة.

تُعد الضرائب على الذهب في الولايات المتحدة جزءًا من النظام الضريبي العام وتختلف بناءً على نوع الذهب (مجوهرات، سبائك، عملات) والغرض من امتلاكه (استثمار، تجارة، أو للاستخدام الشخصي). لذلك، من الضروري أن يكون المستثمرون على دراية بالالتزامات الضريبية المرتبطة بشراء وبيع الذهب.

النقاط الرئيسية

• تخضع استثمارات الذهب والفضة المادية لضريبة أرباح رأس المال التي تُحسب بناءً على الفرق بين السعر الذي دفعته والسعر الذي بعت به.
• تُصنَّف مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) الذهب والفضة كقطع نقدية قابلة للجمع، لذا تُفرض ضرائب أرباح رأس المال طويلة الأجل بمعدل أقصى يصل إلى 28%.
• تُفرض الضرائب على الأرباح كدخل عادي إذا احتفظت بالذهب أو الفضة لمدة عام واحد أو أقل، ويمكن أن تكون هذه المعدلات أعلى بكثير من معدل أرباح رأس المال طويلة الأجل.
• تشمل قاعدة التكلفة لاستثمارات الذهب والفضة السعر المدفوع بالإضافة إلى أي تكاليف مرتبطة مثل علاوات التجار ورسوم التخزين، وهذه تُقلل من الأرباح الخاضعة للضريبة التي يجب الإبلاغ عنها عند البيع.

الآثار الضريبية لبيع الذهب أو الفضة المادية

تعتبر مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) الحيازات المادية في المعادن الثمينة مثل الذهب والفضة والبلاتين والبلاديوم والتيتانيوم قطعًا نقدية قابلة للجمع. تخضع الحيازات في هذه المعادن لضريبة أرباح رأس المال بغض النظر عن شكلها، سواء كانت عملات سبائك أو قضبان سبائك أو عملات نادرة أو سبائك. ومع ذلك، تُدفع ضريبة أرباح رأس المال فقط بعد بيع الحيازات.

تخضع العديد من الأوراق المالية القابلة للتداول مثل الأسهم والصناديق المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة (ETFs) أيضًا لمعدلات ضرائب أرباح رأس المال قصيرة أو طويلة الأجل، ومع ذلك، تُفرض ضرائب بيع المعادن الثمينة بشكل مختلف، تخضع الحيازات المادية في الذهب أو الفضة لضريبة أرباح رأس المال تُساوي معدل الضريبة الحدية الخاص بك حتى حد أقصى يبلغ 28%.

الأفراد في شرائح ضريبة الدخل العادي بنسبة 32% و35% و37% عليهم فقط دفع 28% على مبيعات المعادن الثمينة المادية، تُفرض ضرائب الأرباح قصيرة الأجل من المعادن الثمينة المحتفظ بها لمدة عام واحد أو أقل بمعدلات دخل عادية.

ينطبق معدل 37% على الدخل الذي يتجاوز 626,350 دولار للمكلفين الفرديين في سنة الضريبة 2025 وأكثر من 751,600 دولار للمكلفين المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة.

متطلبات الإبلاغ

لا تُستحق الالتزامات الضريبية على بيع المعادن الثمينة عند إجراء البيع، يجب الإبلاغ عن مبيعات الذهب أو الفضة المادية في الجدول D من النموذج 1040 عند تقديم إقرارك الضريبي. يجب تقديم نموذج 1099-B إلى مصلحة الضرائب للسنة التي تم فيها البيع اعتمادًا على نوع المعدن الذي تبيعه لأن هذه المبيعات تُعتبر دخلًا.

تشمل العناصر التي تتطلب هذا الإبلاغ مبلغًا اسميًا بقيمة 1,000 دولار من عملات الفضة الأمريكية 90% (ديمات، كوارتير أو نصف دولار)، و25 عملة ذهبية من نوع Gold Maple Leaf أو Gold Krugerrand أو Gold Mexican Onza بوزن أونصة واحدة. كما تتطلب قضبان الذهب والفضة التي تزن كيلوغرامًا واحدًا أو 1,000 أونصة تروي تقديم الإبلاغ. لا تتطلب مبيعات عملات American Gold Eagle تقديم نموذج 1099-B.

تُستحق الفاتورة الضريبية لجميع هذه المبيعات في نفس وقت تقديم ضريبة الدخل العادية الخاصة بك.

قاعدة التكلفة للذهب والفضة المادية

يعتمد مقدار الضريبة المستحقة على بيع المعادن الثمينة على قاعدة التكلفة لهذه المعادن. قاعدة التكلفة تساوي المبلغ الذي دفعته إذا اشتريت المعادن بنفسك. تسمح مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) بإضافة بعض التكاليف إلى القاعدة مثل التقييمات ورسوم التخزين التي يمكن أن تقلل من مسؤوليتك الضريبية.

هناك حالتان إضافيتان لحساب قاعدة تكلفة الذهب أو الفضة المادية:

1. تساوي قاعدة التكلفة القيمة السوقية للمعادن في تاريخ شرائها إذا تلقيت المعادن كهدية. تساوي قاعدة التكلفة القيمة السوقية في يوم استلام الهدية إذا كانت القيمة السوقية أقل مما دفعه الشخص الذي قدمها لك.
2. تساوي قاعدة التكلفة القيمة السوقية في تاريخ وفاة المانح إذا ورثت الذهب أو الفضة.

مثال ضريبي وإمكانيات التعويض

افترض أنك اشتريت 100 أونصة من الذهب المادي بسعر 1,330 دولار للأونصة. بعت كل حيازاتك الذهبية بسعر 2,300 دولار للأونصة بعد عامين. أنت في شريحة ضريبة الدخل العادي بنسبة 37%، لكن الذهب المادي وغيره من القطع القابلة للجمع تُفرض عليها ضرائب أرباح رأس المال طويلة الأجل بمعدل أقصى يبلغ 28%. إليك كيفية حساب ضرائبك:

• قاعدة التكلفة = 100 × 1,330 دولار = 133,000 دولار
• عائدات البيع = 100 × 2,300 دولار = 230,000 دولار
• أرباح رأس المال = 230,000 دولار – 133,000 دولار = 97,000 دولار
• الضريبة المستحقة = 28% × 97,000 دولار = 27,160 دولار

يمكن استخدام خسائر رأس المال من القطع القابلة للجمع الأخرى لتعويض الالتزام الضريبي. يمكنك دمج هذه المبالغ وتدين فقط بـ26,660 دولار إذا بعت الفضة بخسارة قدرها 500 دولار أو يمكنك حفظ الخسارة البالغة 500 دولار كخسارة مُرحلة للسنة المستقبلية.

الضرائب الفيدرالية على الذهب

على المستوى الفيدرالي، يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال الناتجة عن بيع الذهب. إذا كنت تمتلك الذهب كاستثمار وقمت ببيعه بسعر أعلى من سعر الشراء، فسيتعين عليك دفع ضرائب على الأرباح. تعتمد نسبة الضرائب على مدة حيازة الذهب:

• إذا كانت الحيازة أقل من عام: يتم فرض الضرائب بمعدل ضريبة الدخل العادي.
• إذا كانت الحيازة أكثر من عام: يتم تطبيق معدل ضريبة أرباح رأس المال طويل الأجل.

الاختلافات في الضرائب حسب الولايات

تختلف الضرائب المرتبطة بشراء الذهب أو بيعه حسب الولاية. بعض الولايات تفرض ضريبة مبيعات على الذهب المادي (مثل السبائك والعملات)، بينما تُعفى ولايات أخرى مثل:

• كاليفورنيا: تُعفى مشتريات الذهب من ضريبة المبيعات إذا تجاوزت قيمة الشراء 1,500 دولار.
• تكساس: توفر إعفاءً ضريبيًا على الذهب المادي بغض النظر عن القيمة.

ما هي طرق حساب الضرائب على الذهب؟

يمكنك حساب الضرائب المرتبطة بامتلاك الذهب وبيعه باتباع الخطوات التالية:

1. تحديد سعر الشراء وسعر البيع: قم بحساب الفرق بين السعرين.
2. حساب الأرباح: اطرح سعر الشراء من سعر البيع للحصول على قيمة الأرباح.
3. تحديد مدة الحيازة: تعتمد نسبة الضريبة على مدة امتلاك الذهب.
4. تطبيق معدل الضريبة المناسب: استنادًا إلى القوانين الفيدرالية وقوانين الولاية.

تنويه هام: جميع المعلومات المقدمة تعتمد على مصادر موثوقة وتخضع للتحديث بناءً على التغيرات في القوانين. لمزيد من المعلومات، يُنصح بزيارة المواقع الحكومية الرسمية مثل:

• دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS)
• مواقع الضرائب الرسمية للولايات.

تجنب التهرب الضريبي

الالتزام بالقوانين الضريبية أمر ضروري لتجنب العقوبات القانونية. ننصح جميع المستخدمين بالتشاور مع مستشار ضرائب معتمد لضمان الامتثال الكامل.

الأسئلة الشائعة

الخلاصة

يمكن أن يكون الاستثمار في الذهب والفضة تحوطًا ضد التضخم وعدم اليقين الاقتصادي، ولكن فهم الآثار الضريبية أمر ضروري لتعظيم عوائدك. لدى مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) قواعد محددة لفرض الضرائب على هذه المعادن الثمينة سواء كانت محتفظ بها كأصول مادية أو ضمن حسابات التقاعد.

تخضع هذه الاستثمارات لضريبة أرباح رأس المال التي تُحسب بناءً على الفرق بين أسعار الشراء والبيع. تُصنف مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) الذهب والفضة كقطع نقدية قابلة للجمع، مما يفرض معدل ضريبي أقصى يبلغ 28% على أرباح رأس المال طويلة الأجل. تُفرض الضرائب على الأرباح كدخل عادي إذا تم الاحتفاظ بهذه المعادن لمدة عام واحد أو أقل، وهذه المعدلات يمكن أن تكون أعلى من معدل أرباح رأس المال طويلة الأجل.

تشمل قاعدة التكلفة لهذه الاستثمارات سعر الشراء وأي تكاليف إضافية مثل رسوم التخزين، مما يمكن أن يساعد في تقليل الربح الخاضع للضريبة عند بيع الأصول. تُبرز متطلبات النقاء والتخزين للذهب والفضة في حسابات IRA أهمية التخطيط الدقيق والاحتفاظ بالسجلات عند التعامل مع قواعد الضرائب.